Formularz PIT-2 jest jednym z kluczowych dokumentów wykorzystywanych do obliczania zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych. To narzędzie, które pracownik składa swojemu pracodawcy, informując go o zmiennych wpływających na wysokość obciążenia podatkowego. W tym artykule przedstawiamy wszystkie niezbędne informacje oraz krok po kroku instrukcję, jak wypełnić formularz PIT-2.
PIT-2 to formularz, który umożliwia pracownikowi lub zleceniobiorcy obniżenie miesięcznych zaliczek na podatek dochodowy. Dokument ten składa się u pracodawcy (lub innego płatnika), który na jego podstawie dokonuje obliczenia wysokości zaliczki na podatek dochodowy. PIT-2 wypełnia się, aby m.in. uzyskać możliwość stosowania kwoty zmniejszającej podatek dochodowy (300 zł miesięcznie w 2024 roku) lub, w przypadku osób prowadzących działalność gospodarczą, umożliwić prawidłowe obliczenie podatku. Formularz ten jest szczególnie istotny dla osób zatrudnionych na podstawie umowy o pracę, umowy zlecenia, dzieło czy kontraktu menedżerskiego.
Lewy górny róg dokumentu
Wpisz numer PESEL
W pierwszej części formularza (A) wpisujesz dane identyfikacyjne podatnika: imię, nazwisko oraz datę urodzenia.
Część B dotyczy danych płatnika, czyli pracodawcy, który będzie obliczać zaliczkę na podatek dochodowy i odprowadzać składki ZUS. Zatem w tej rubryce podajesz nazwę i dane kontaktowe pracodawcy.
W każdym roku masz prawo do tzw. kwoty wolnej od podatku, która wynosi 30 000 zł rocznie. Dzięki temu, nie zapłacisz 3 600 zł podatku, bo:
30 000 zł pomnożone przez 12% podatku = 3 600 zł.
Kwota 3 600 zł to tzw. kwota zmniejszająca podatek, co oznacza, że co miesiąc możesz płacić o 300 zł mniej podatku (3 600 zł / 12 miesięcy = 300 zł).
Jeśli chcesz, aby pracodawca uwzględniał tę kwotę w twoich miesięcznych wypłatach, musisz złożyć u niego oświadczenie PIT-2, wypełniając odpowiednią część formularza.
W tej części należy zaznaczyć, ile źródeł dochodów będzie uwzględniać ta kwota:
1/12 dla dochodów z jednego źródła,
1/24 dla dochodów z dwóch źródeł,
1/36 dla dochodów z trzech źródeł.
Co się stanie gdy nie złożę takiego oświadczenia u pracodawcy?
Pracodawca będzie pobierał podatek od każdej zarobionej złotówki (nie będzie uwzględniał kwoty zmniejszającej podatek). Następnie przy rozliczeniu rocznym Urząd Skarbowy zwróci nam ten podatek.
Co się stanie gdy złożę takie oświadczenia u pracodawcy?
W zależności co wybierzemy w rubryce pracodawca będzie uwzględniał kwotę zmniejszającą podatek w wybranej przez nas proporcji (1/12, 1/24, 1/36) w comiesięcznych wynagrodzeniach.
Ta sekcja dotyczy emerytów i rencistów. Wypełniamy analogicznie jak część C.
Do wyboru są dwie opcje:
1/24, jeśli dochody pochodzą z emerytury lub renty oraz umowy o pracę,
1/36, gdy dochody pochodzą z emerytury lub renty oraz dwóch innych umów.
W przypadku rezygnacji z obniżania zaliczki przez pracodawcę, organ rentowy będzie w pełni odpowiedzialny za odliczanie kwoty zmniejszającej podatek.
Część E wypełnia się w sytuacji, gdy zamierzasz skorzystać z opcji preferencyjnego opodatkowania dochodów, np. wspólnego rozliczenia z małżonkiem lub jako osoba samotnie wychowująca dziecko. Jeśli dochody nie przekraczają pierwszego progu podatkowego (120 tys. zł), pracodawca stosuje podwójną kwotę zmniejszającą podatek. Wypełnienie tej sekcji będzie miało taki sam wpływ na podatek dochodowy w skali roku, jak ulga na samotne wychowywanie dziecka deklarowana w PIT-37.
Ważne: Niepotrzebną opcję należy skreślić.
Jeśli mieszkasz poza granicami miejscowości w której to siedzibę ma firma w której pracujesz, należą Ci się tzw. powiększone koszty uzyskania przychodu co finalnie prowadzi do zapłacenia mniejszych podatków. Więcej o kosztach uzyskania przychodu przeczytasz tutaj.
W tej części PIT-2 można skorzystać z ulg podatkowych, takich jak:
ulga dla rodzin 4+ (art. 21 ust. 1 pkt 153) - więcej o tej uldze przeczytasz tutaj
ulga dla pracujących seniorów (art. 21 ust. 1 pkt 154) - więcej o tej uldze przeczytasz tutaj
ulga na powrót (art. 21 ust. 1 pkt 152) - więcej o tej uldze przeczytasz tutaj
Zaznacz tą opcję, jeśli chcesz aby pobierano Ci podatek od wynagrodzenia, mimo iż nie ukończyłeś 26 lat.
Dotyczy umowy o dzieło. Zaznacz tę opcję, jeśli chcesz zrezygnować z opcji stosowania 50% kosztów uzyskania przychodu.
Jeśli w danym roku podatkowym nie przekroczysz 30 000 zł (z wszystkich umów) to w tym miejsce możesz zawnioskować, aby pracodawca nie pobierał podatku od Twojego wynagrodzenia w ogóle.
Wypełnij datę oraz się podpisz.
PIT-2 należy wypełnić z uwagą, gdyż ma to bardzo duży wpływ na późniejsze roczne rozliczenie z Urzędem Skarbowym.
O czym należy pamiętać?
1. Oświadczenie złożone pracodawcy o stosowaniu ulg większych niż te, które nam faktycznie przysługują spowoduje niedopłatę podatku przy rozliczeniu rocznym, którą będziemy musieli dopłacić wraz z odsetkami.
2. Jeśli zapomnieliśmy o którejś uldze, która nam przysługuje to będziemy mogli ją rozliczyć w rocznym rozliczeniu z fiskusem.
Magne Superat to biuro rachunkowe nastawione na jak największy zysk swoich klientów, cechą wyróżniającą się spośród innych biur to przede wszystkim jasne i klarowne przedstawianie sytuacji dla osób nie mających doświadczenia ani wiedzy w księgowości, wszystkie niejasności uzgadniane i tłumaczone są prostym językiem tak aby każdy był świadom swoich kwestii finansowych oraz czuł się bezpiecznie. Nasze biuro zlokalizowane jest w Ostrowie Wielkopolskim przy ulicy Stanisława Żółkiewskiego 3, z przyjemnością doradzimy i sporządzimy za Państwa wszystkie niezbędne wnioski - wierzymy, że firma z dobrym doradztwem oraz księgowością może z powodzeniem kształtować przyszłość w naszym kraju.
Pomagamy naszym Klientom podejmować trafne decyzje finansowe kształtujące przyszłość ich firm.
Napisz do nas
Godziny pracy
Pon - Pt: 8:00-16:00
Sob - Nd: zamknięte
Copyright © Magne Superat wszystkie prawa zastrzeżone - Projekt i wykonanie: Bartosz Adamczyk