Zadzwoń do nas

Napisz do nas

ul. Stanisława Żółkiewskiego 3

20 lutego 2025

Co można odliczyć w PIT za 2024 rok?

Podatki nie muszą być tak dotkliwe, jak się wydaje. W 2025 roku, rozliczając dochody za poprzedni rok, można skorzystać z szeregu ulg i odliczeń, które pozwolą zmniejszyć wysokość należnego podatku lub zwiększyć zwrot podatkowy. Sprawdź, jakie ulgi przysługują Ci w tym roku.

Jakie są rodzaje odliczeń?

Ulgi podatkowe dzielą się na dwa główne rodzaje:

Odliczenia od dochodu - zmniejszają podstawę opodatkowania, co może skutkować przejściem do niższej stawki podatkowej.
Odliczenia od podatku - bezpośrednio obniżają kwotę podatku do zapłaty.

Wypełniając roczne zeznanie podatkowe, warto zwrócić uwagę na dostępne ulgi i odliczenia, które mogą znacząco obniżyć należny podatek. Poniżej przedstawiamy przegląd najważniejszych ulg obowiązujących w rozliczeniu za 2024 rok:

Ulgi odliczane od dochodu

Ulga na internet:

Przysługuje podatnikom ponoszącym wydatki na użytkowanie sieci internetowej. Maksymalna kwota odliczenia wynosi 760 zł rocznie. Z ulgi można skorzystać tylko w dwóch następujących po sobie latach podatkowych.

Ulga rehabilitacyjna:

Dedykowana osobom z orzeczeniem o niepełnosprawności oraz podatnikom utrzymującym takie osoby. Obejmuje wydatki na cele rehabilitacyjne oraz ułatwiające codzienne funkcjonowanie, takie jak:

zakup leków (odliczeniu podlega nadwyżka wydatków ponad 100 zł miesięcznie),
adaptacja mieszkania do potrzeb osoby niepełnosprawnej,
zakup sprzętu rehabilitacyjnego.

Ulga termomodernizacyjna:

Przeznaczona dla właścicieli lub współwłaścicieli domów jednorodzinnych, którzy ponieśli wydatki na realizację przedsięwzięć termomodernizacyjnych. Maksymalna kwota odliczenia to 53 000 zł.

Wpłaty na IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego):

Wpłaty na IKZE można odliczyć od dochodu. Limit wpłat w 2024 roku wynosił:

7 106,40 zł dla osób fizycznych,
10 659,60 zł dla osób prowadzących działalność gospodarczą.

Darowizny:

Podatnicy mogą odliczyć darowizny przekazane na:

cele pożytku publicznego,
kult religijny,
cele krwiodawstwa (honorowi dawcy krwi),
cele charytatywno-opiekuńcze kościołów i innych związków wyznaniowych.Łączna kwota odliczeń z tytułu darowizn nie może przekroczyć 6% dochodu.

Ulgi odliczane od podatku

Ulga prorodzinna (na dzieci):

Przysługuje rodzicom, opiekunom prawnym oraz rodzicom zastępczym sprawującym opiekę nad dziećmi. Wysokość ulgi zależy od liczby dzieci:

jedno dziecko: 1 112,04 zł rocznie,
dwoje dzieci: 2 224,08 zł rocznie (po 1 112,04 zł na każde dziecko),
trzy dzieci: 4 224,12 zł rocznie (po 1 112,04 zł na pierwsze i drugie dziecko oraz 2 000,04 zł na trzecie),
czworo i więcej dzieci: 6 924,12 zł rocznie (po 1 112,04 zł na pierwsze i drugie dziecko, 2 000,04 zł na trzecie oraz 2 700 zł na czwarte i każde kolejne).

Ulga abolicyjna (za pracę za granicą):

Dotyczy podatników uzyskujących dochody za granicą, do których ma zastosowanie metoda odliczenia proporcjonalnego. Umożliwia zmniejszenie różnicy między podatkiem obliczonym metodą odliczenia proporcjonalnego a metodą wyłączenia z progresją.

Ulga dla młodych:

Zwolnienie z podatku dochodowego dla osób do 26. roku życia, osiągających przychody ze stosunku pracy, umów zlecenia oraz praktyk absolwenckich i staży uczniowskich. Limit zwolnienia wynosi 85 528 zł rocznie.

Ulga dla pracujących seniorów:

Przysługuje osobom, które mimo osiągnięcia wieku emerytalnego nie pobierają emerytury i kontynuują pracę zawodową. Zwolnienie dotyczy przychodów do kwoty 85 528 zł rocznie.

Ulga dla rodzin 4+:

Przeznaczona dla rodziców wychowujących co najmniej czworo dzieci. Zwolnieniu podlegają przychody do kwoty 85 528 zł na każdego z rodziców.

Ulga na powrót:

Dedykowana osobom, które po okresie zamieszkiwania za granicą przeniosły rezydencję podatkową do Polski. Zwolnienie dotyczy przychodów do kwoty 85 528 zł rocznie.

Inne odliczenia i zwolnienia:

Ulga na terminal płatniczy:

Przedsiębiorcy, którzy zainstalowali terminal płatniczy, mogą odliczyć od dochodu koszty jego nabycia oraz obsługi transakcji, do kwoty 1 000 zł rocznie (2 500 zł dla niektórych podatników).

Ulga na działalność badawczo-rozwojową (B+R):

Umożliwia odliczenie od podstawy opodatkowania 50% kosztów kwalifikowanych związanych z działalnością B+R.

Ulga na kształcenie zawodowe

Ulga na nowe technologie:

Odliczenie od podstawy opodatkowania kosztów związanych z wdrażaniem nowych technologii w firmie.

Ulga odsetkowa:

Możliwość odliczenia odsetek od kredytów hipotecznych związanych z zakupem nieruchomości.

Darowizny na cele edukacyjne dla szkół

Możliwość odliczenia darowizn przekazanych na cele edukacyjne dla szkół, w tym na zakup sprzętu czy materiały dydaktyczne.

Zwrot niezależnie pobranych świadczeń:

Możliwość ubiegania się o zwrot niezależnie pobranych świadczeń (dowód zwrotu świadczeń).

Odliczenie składek społecznych:

Możliwość odliczenia zapłaconych składek społecznych (RMUA lub dokument potwierdzający zapłatę).

Odliczenie składek zdrowotnych:

Możliwość odliczenia zapłaconych składek zdrowotnych (RMUA lub dokument potwierdzający zapłatę).

Podatek liniowy:Możliwość odliczenia do 11 600 zł z zapłaconych lub pobranych składek.
Ryczałt:Odliczenie do 50 zapłaconych lub pobranych składek.
Karta podatkowa:Odliczenie 19% zapłaconych lub pobranych składek.

Darowizna komputerów przenośnych (tabletów i laptopów) na rzecz jednostek prowadzących placówki oświatowe:

Możliwość odliczenia darowizny komputerów na rzecz szkół, wymagana jest umowa darowizny składników majątku.

Ulga CSR - wsparcie sportu, kultury, szkolnictwa wyższego:

Odliczenie 50% kosztów uzyskania przychodu związanych z wsparciem organizacji zajmujących się sportem, kulturą lub szkolnictwem wyższym.

Składki członkowskie na związki zawodowe:

Możliwość odliczenia składek członkowskich na związki zawodowe, maksymalnie do kwoty 840 zł.

Ulga na prototyp:

Odliczenie 30% kosztów produkcji próbnej nowego produktu i wprowadzenia go na rynek. Odliczenie nie może przekroczyć 10% dochodu z działalności gospodarczej.

Ulga na zabytki:

Odliczenie wydatków na konserwację, restaurację i roboty budowlane przy zabytkach, z limitami uzależnionymi od wartości nieruchomości.

Ulga na spółkę alternatywną:

Odliczenie 50% wydatków na nabycie lub objęcie udziałów/akcji w alternatywnej spółce inwestycyjnej, do 250 000 zł.